Premessa

Al momento della stesura della presente circolare, e ovviamente delle procedure contenute nel presente aggiornamento, non è stato possibile consultare la guida aggiornata per analizzare le novità relative all’autoliquidazione 2017/2018 in quanto non presente sul sito dell’INAIL.

Pertanto, si invitano gli utenti a prestare particolare attenzione alle liquidazioni, sarà nostra cura, adeguare le procedure non appena l’INAIL pubblica le istruzioni per l’autoliquidazione in corso.

Fasi preliminari

Accedere alla gestione INAIL

Prima di operare le operazioni di creazione dei dati autoliquidazione assicurarsi che nella scelta B01 siano presenti i dati relativi al codice ditta INAIL ed il codice della Sede INAIL.

Assegnazione voci di tariffa e PAT

Se nell’inserimento di nuove anagrafiche dipendente l’utente ha omesso di inserire la PAT INAIL e la voce di tariffa, indispensabili ai fini della creazione dell’autoliquidazione, può farlo velocemente attraverso la scelta C15. Ricordiamo che per i collaboratori le voci di tariffa e le PAT devono essere inserite sull’anagrafica (scelta B03 pagina Altri Dati 2).

Rettifiche e controlli

Ricordiamo che i dati per il calcolo degli imponibili ai fini INAIL vengono prelevati dall’archivio storico dei progressivi (Scelta C02 – Gestione dati periodici) dove va operata ogni tipologia di modifica.

Prima di procedere alla creazione dei dati per l’autoliquidazione è opportuno stampare il prospetto di controllo (Scelta G15 – Stampa controllo PAT/Imponibile).

Creazione archivio autoliquidazioni

Una volta effettuate le correzioni e i dovuti controlli riportati ai paragrafi precedenti si è pronti per la creazione dell’archivio autoliquidazione.

Per attivare questa funzione attivare il programma: F01 – Creazione autoliquidazione. Una volta attivato il programma digitare F9 e selezionare l’anno 2017, quindi selezionare l’azienda interessata e confermare l’operazione con il tasto F10.

A decorrere dall’anno corrente, è possibile importare anche i dati presenti sulle basi di calcolo (in formato .txt). A tale scopo, prima di procedere, è opportuno collegarsi al sito dell’INAIL e scaricare, possibilmente in un unico file, tutte le basi di calcolo relative alle aziende gestite. Non saranno prelevate in alcun modo i dati dalle basi di calcolo relative a PAT che non sono presenti nel relativo archivio. Prima di procedere è opportuno verificare che tutte le PAT dell’azienda siano presenti in archivio (scelta B02 – Procedura INAIL).

Dal file delle basi di calcolo saranno importate le seguenti informazioni:

• I tassi applicati (regolazione e rata)
• Il giorno e mese di inizio attività e/o cessione PAT.
• In caso di inizio attività, il valore dichiarato come imponibile presunto per il calcolo della rata anticipata.
• L’applicazione della riduzione L.147/2013 (regolazione e rata)
• L’eventuale applicazione dell’addizionale amianto (regolazione e rata)
• Gli importi del premio speciale artigiani (regolazione e rata).
• L’applicazione delle agevolazioni sul premio speciale artigiani
• I contributi associativi (regolazione e rata).

Non verrà prelevato dalle basi di calcolo l’importo della rata anticipata, in quanto l’informazione presente nelle basi di calcolo non è separata per singola PAT (come prevede GPSTAR) ma viene messo a disposizione solo il dato riferito al totale delle PAT.

È il caso di ribadire che, in assenza del file delle base di calcolo, la procedura imposterà i dati prelevandoli dalle autoliquidazioni dell’anno precedente relativamente alle informazioni sulla Rata anticipata e i Tassi applicati. Tutti gli altri dati dovranno essere inseriti manualmente dall’utente.

N.B.: Se si presenta il messaggio MANCA LA VOCE DI TARIFFA, bisogna eseguire il programma C15 – Assegnazioni voci e PAT. Questa funzione consente l’inserimento veloce dei dati INAIL mancanti durante l’anno.

Calcolo dell’autoliquidazione

A questo punto si è pronti per elaborare le autoliquidazioni INAIL accedendo al programma F02 – Calcolo autoliquidazioni. Una volta eseguito il programma, dopo aver selezionato l’azienda su cui operare e la relativa PAT / Voce di tariffa (di cui è possibile effettuare la ricerca con il tasto F3) è possibile eseguire le seguenti operazioni:

Pagina “Retribuzioni”: Modificare le retribuzioni (operazione opportuna solo se si sono riscontrati problemi con le fasi precedenti);

Si precisa che in corrispondenza del campo “Tipo”, con la nuova versione digitando F3, è possibile visualizzare la tabella riepilogativa dei codici delle riduzioni parzialmente o totalmente esenti.

I “tipo retribuzione” vengono codificati dalla procedura in base ai codici contribuzione del dipendente nell’archivio C02.

Attenzione !! In alcuni casi, sarà necessario rettificare il valore indicato nel campo “Tipo”. Per un elenco completo delle casistiche si rimanda alla guida autoliquidazione INAIL.

Pagina “Calcolo premio”:

Inserire o modificare i tassi nella seconda pagina (attenzione a non dimenticare il tasso per la rata di acconto) e modificare eventualmente le retribuzioni per il calcolo della rata se è stata fatta una comunicazione/dichiarazione di riduzione del presunto all’INAIL;

Pagina “silicosi/asb.”:

Inserire eventualmente la percentuale di oscillazione ed il relativo segno per le aziende che hanno alle loro dipendenze dipendenti soggetti alla silicosi;

Pagina “Artigiani”:

inserire eventualmente i premi artigiani

Pagina “Sconti contributivi”

Sezione da verificare in quanto si è in attesa della guida INAIL

Inserire gli eventuali sconti secondo i codici e le aliquote presenti sulle istruzioni rilasciate dall’INAIL. Anche per la pagina sconti contributivi, è prevista la funzione di consultazione degli sconti sia per il campo relativo alla regolazione e sia per il campo relativo alla rata anticipata. Qui di seguito vengono riportati alcuni esempi di sconto

1 – Edili: Si ricorda che anche per il 2018 la riduzione contributiva per il settore edile è pari al 11,50 % e si applica alla sola regolazione 2017.

3 – Settore pesca: La riduzione contributiva per il settore della pesca è fissata nella misura del 48,70 % per la regolazione 2017 e del 45,07 % per la rata 2018.

7 – Sostegno maternità: Si ricorda che l’incentivo si applica alle aziende con meno di 20 dipendenti che assumono lavoratori con contratto a tempo determinato o temporaneo, in sostituzione di lavoratori in congedo per maternità e paternità. La riduzione è pari al 50 % dei premi dovuti per i lavoratori assunti, fino al compimento di un anno di età del figlio della lavoratrice o del lavoratore in congedo. Si applica sia alla regolazione 2017 che alla rata 2018, a condizione che il datore di lavoro sia in possesso dei requisiti per il DURC online.

(Da verificare sulle istruzioni definitive INAIL)

Misura dell’addizionale per il fondo vittime dell’Amianto

Sezione da verificare in quanto si è in attesa della guida INAIL

Per l’anno 2017 l’addizionale dovuta dalle imprese per il finanziamento del fondo per le vittime dell’amianto è stata fissata nella misura dell‘1,29%.

Inoltre, la legge di bilancio 2018, ha stabilito, che per il triennio 2018/2020 non sia applica tale addizionale su premi assicurativi.

La procedura GPSTAR, attiva la possibilità in automatico di inserire il flag per l’aggiunta nel premio dell’addizionale del fondo di cui sopra, dopo l’indicazione della voce di rischio.

Pagine “Ctr.ass (Reg.)” / “Ctr.ass (Rata)”:

Indicare eventuali contributi associativi (sia per regolazione che per rata);

Pagina “Riepilogo”:

Inserire o modificare l’importo della rata anticipata proposta in automatico dall’autoliquidazione dell’anno precedente.

Si precisa che per usufruire dello sconto previsto dalla legge 147/2013, occorre inserire i rispettivi flag sia in fase di regolazione che di rata (se previsto nelle basi di calcolo) come indicato nella figura che segue. La misura della riduzione da applicare al premio di regolazione 2017 è pari al 16,48 % e la misura della riduzione da applicare al premio di rata 2018 è pari al 15,81 %.

Domanda di riduzione dei premi per gli artigiani legge 296/2006

A favore delle imprese iscritte alla gestione Artigianato, dal 1° gennaio 2008, è prevista una riduzione del premio, da determinarsi con decreti ministeriali. Si ricorda che la riduzione si applica solo al premio dovuto a titolo di regolazione, nella misura, per l’anno 2017, del 7,22%.

Sono ammesse alla riduzione le imprese in regola con tutti gli obblighi previsti in materia di tutela della salute e della sicurezza nei luoghi di lavoro dal decreto legislativo n. 81/2008 e successive modificazioni e dalle specifiche normative di settore, che non abbiano registrato infortuni nel biennio 2012/2014 e che abbiano presentato la preventiva richiesta di beneficio.

Per chiedere il beneficio bisogna inserire il flag in “B01” come da figura.

Contributi Associativi INAIL – Numero di riferimento F24

Per inserire correttamente il codice di riferimento relativo ai contributi associativi, procedere come di seguito:

• Accedere alla procedura – F04 “Versamenti INAIL”
• Indicare il codice nella colonna “Cod. F24”

• Contributi Associativi: riportare il numero di richiesta di pagamento del contributo associativo indicato nella colonna “CODICE PER F24” del modulo per la comunicazione delle basi di calcolo del premio, sezione Contributi Associativi.

Versamento e Rateazione F24

Infine, accedere alla procedura F04 – Versamenti INAIL, per confermare il versamento in un’unica soluzione o rateizzato.

Creazione file telematico Salari.zip

Al termine delle operazioni, accedendo alla funzione P01 Supporto denuncia retribuzioni, è possibile realizzare il file da trasmettere all’INAIL denominato SALARI.ZIP.