QD0 – Accantonamenti TFR e versamento saldo imposta sostitutiva

Ribadiamo che per una corretta esecuzione delle rivalutazioni è tassativo aver effettuato il passaggio a nuovo mese da Dicembre 2019 » a » Gennaio 2020

Prima di elaborare le paghe relative alla mensilità di gennaio 2020 è necessario effettuare le stampe dell’accantonamento del TFR e la relativa rivalutazione “QD0” (Q00 ⇒ Q04).

Per le aziende cessate nel corso dell’anno 2019, per una corretta compilazione di tutti gli adempimenti da effettuarsi nel 2020 (mod. CU, Autoliquidazione, 770, Accantonamenti TFR ecc.) procedere come di seguito:

Verificare se l’ultimo mese elaborato è stato progressivato, ed in caso negativo provvedere al passaggio a nuovo mese (D26) dell’ultimo mese elaborato.

Nell’ipotesi di azienda cessata nel corso del 2019, eseguire le seguenti operazioni (funzione D02 e D26), anche in assenza di elaborazioni fino a riportare la ditta a gennaio 2020.

Le aziende con solo rapporti co.co.co. / co.co.pro. devono comunque effettuare il passaggio a nuovo mese (codice scelta menù D26).

Prima di eseguire il programma “QD0” per il calcolo delle rivalutazioni verificare l’incidenza ISTAT del mese di dicembre 2018 nella relativa tabella.

Di fianco i valori ISTAT relativi all’anno 2019.

Il valore relativo a Dicembre 2019 sarà comunicato non appena reso disponibile.

L’esecuzione del programma contestualmente alle rivalutazioni TFR, calcolerà anche il saldo dell’Imposta Sostitutiva, per la quale i sostituti d’imposta hanno già versato un acconto del 90% nel mese di dicembre 2019. Il risultato del saldo verrà riportato poi sul modello F24 relativo al mese di gennaio (scadenza 17 febbraio 2020). Per le aziende tenute al deposito del TFR maturato presso il fondo di tesoreria INPS le ritenute da recuperare presso l’INPS saranno esposte sul DM/10 relativo alla mensilità di gennaio 2020 con il codice PF30.

Per effettuare il calcolo, il programma, prima calcola la tassazione sulle rivalutazioni e poi sottrae dall’importo calcolato l’acconto versato a dicembre (quello che si trova nella scelta D12 relativa ai versamenti effettuati con il codice 1712). Il calcolo del saldo non verrà effettuato se la stampa dell’accantonamento non viene eseguito per la totalità dell’azienda e cioè se vengono effettuate particolari selezioni di qualifica, gruppi e/o reparti.

Le aziende cessate durante l’anno 2019 che hanno erogato TFR nello stesso anno devono versare il saldo dell’imposta sostitutiva. È necessario portare il mese di elaborazione a gennaio 2020, eseguire la stampa degli accantonamenti (scelta QD0) ed elaborare il calcolo mensile per stampare il modello F24 contenente il codice 1713.

NON BISOGNA ristampare / ricalcolare (funzione QD2) l’acconto dell’imposta sostitutiva sulle rivalutazioni TFR per l’anno 2019

B09 – Crediti di imposta sul TFR

Utilizzare questa funzione solo dopo aver effettuato il passaggio a nuovo mese da Dicembre 2019 a Gennaio 2020 di tutte le aziende

Per le aziende che ancora hanno un residuo di credito di imposta sul TFR al 31/12/2019 bisogna eseguire i seguenti passaggi ai fini della determinazione della rivalutazione degli stessi.

• Accedere alla scelta B09 e dopo aver digitato il codice dell’azienda, inserire l’anno 2020.

A questo punto, la procedura in automatico calcolerà il residuo anno precedente e la relativa rivalutazione. Non sarà possibile alcuna rivalutazione nel caso non sia presente la scheda relativa al 2019.

QC5/QC8 – Stampa di controllo ratei residui

Con la funzione Q00 ⇒ Q03 ⇒ QC5 (utile per le aziende ferme a dicembre 2019) o Q00 ⇒ Q03 ⇒ QC8 (utile per le aziende che hanno già effettuato il passaggio a nuovo mese), l’utente ha la possibilità di stampare il tabulato che indica i ratei residui di Ferie Permessi e ROL e delle mensilità aggiuntive.

Si consiglia di effettuare una stampa, archiviandola in formato pdf.