Tra le novità del quadro SX evidenziamo:

• Nel rigo SX1 colonna 6 deve essere indicato il credito del premio erogato ai lavoratori dipendenti ai sensi dell’art. 63 del decreto legge 17 marzo 2020, n 18 (vedi circolare 08.54.2 del 04/05/2020) indicato nel campo 476 delle CU trasmesse la cui quota utilizzata in compensazione è ricompresa nella successiva colonna 7 dove vanno indicati i crediti utilizzati in compensazione mediante modello F24.
• Con l’avvento del trattamento integrativo di cu al D.L. 03/2020, è stato predisposto un rigo, l’SX49 deputato alla gestione di detti crediti e più precisamente:
  • Nella colonna 2, “Credito maturato” nell’anno è indicato l’importo erogato ai dipendenti (casella 401 + 403 del modello CU)
  • Nella colonna 3, “Credito recuperato”, l’importo corrispondente alla somma indicata nel campo 403 delle CU trasmesse al netto dell’ammontare del trattamento integrativo eventualmente già recuperato dal precedente sostituto campo 408 delle CU trasmesse.
  • Nella colonna 4, “Credito da recuperare”, l’ammontare del credito relativo al trattamento integrativo riconosciuto e da recuperare da parte del sostituto d’imposta successivamente alle operazioni di conguaglio di fine anno e indicato nel campo 404 delle CU trasmesse.
  • Nella colonna 5, “Credito utilizzato in F24”, l’ammontare del credito utilizzato nel modello di pagamento F24 (cod. trib.1701) fino al 16/03/2021. Da notare che la procedura considererà solo i crediti relativi agli F24 in cui è presente la data di pagamento.
  • Nella colonna 6, come da istruzioni, il credito che residua e che può essere utilizzato successivamente al 16 marzo 2021, risultante dalla seguente operazione: colonna 2 – colonna 5.

Come evidenziato, alcuni campi sono prelevati direttamente dalle CU elaborate con la procedura, pertanto, qualora l’utente stesse elaborando un 770 per aziende inserite in corso di anno a cui non ha elaborato le certificazioni uniche si rende necessario intervenire manualmente nel quadro SX per indicare i valori di cui sopra.