Come noto, con la mensilità di novembre si procede al calcolo dell’acconto dell’imposta sostitutiva sulle rivalutazioni TFR, di seguito riportiamo le istruzioni per un corretto utilizzo della procedura.

Calcolo dell’imposta sostitutiva:

Con la funzione D02 (Calcolo DM10 – Costo – F24), la procedura provvede ad effettuare il calcolo dell’imposta sostitutiva, salvo diverse indicazioni dell’utente, automaticamente in contemporanea allo sviluppo dei vari modelli.

Il calcolo effettuato in D02 utilizza sempre il coefficiente indicato nella tabella indici ISTAT del mese di dicembre riferito all’anno precedente.

Tuttavia, è possibile elaborare esternamente detto calcolo eseguendo la stampa “acconto imposta sostitutiva sulle rivalutazioni del TFR” (scelta QD2). Scelta obbligata per le aziende cessate o sospese prima del mese di novembre 2024, in tal caso procedere come di seguito:

• Effettuare la funzione D02 / D26 fino a far impostare in B02 la mensilità corrente:
  • Mensilità corrente = NOVEMBRE
  • Anno corrente = 2024
  • Tipo mensilità = ORDINARIA
• Eseguire la stampa “acconto imposta sostitutiva sulle rivalutazioni del TFR” (scelta QD2). La stampa consente all’utente di verificare per ogni singola azienda l’importo che dovrà versare con il codice tributo 1712 ed inserisce in automatico gli importi sul Mod. F24;
• Eseguire il calcolo del DM/10 – Costo – F24 (scelta D02);
• Stampare il modello F24 (scelta QA5).

Si consiglia di effettuare le stampe anche in formato pdf in quanto, per sicurezza, la funzione QD2 è inibita con il passaggio a nuovo anno.