D26 – Passaggio a nuovo mese

Attenzione: Si ricorda che è opportuno effettuare una copia integrale degli archivi prima di effettuare il passaggio a nuovo mese di dicembre. Ancor più utile è archiviare la stessa su un supporto esterno che deve essere rimosso alla fine dell’operazione.

QD0 – Accantonamenti TFR e versamento saldo imposta sostitutiva

Ribadiamo che per una corretta esecuzione delle rivalutazioni è tassativo aver effettuato il passaggio a nuovo mese da Dicembre 2020 » a » Gennaio 2021

Prima di elaborare le paghe relative alla mensilità di gennaio 2020 è necessario effettuare le stampe dell’accantonamento del TFR e la relativa rivalutazione “QD0” (Q00 ⇒ Q04).

Per le aziende cessate nel corso dell’anno 2020, per una corretta compilazione di tutti gli adempimenti da effettuarsi nel 2021 (mod. CU, Autoliquidazione, 770, Accantonamenti TFR ecc.) procedere come di seguito:

Verificare se l’ultimo mese elaborato è stato progressivato, ed in caso negativo provvedere al passaggio a nuovo mese (D26) dell’ultimo mese elaborato.

Nell’ipotesi di azienda cessata nel corso del 2020, eseguire le seguenti operazioni (funzione D02 e D26), anche in assenza di elaborazioni fino a riportare la ditta a gennaio 2021.

Le aziende con solo rapporti co.co.co. / co.co.pro. devono comunque effettuare il passaggio a nuovo mese (codice scelta menù D26).

Prima di eseguire il programma “QD0” per il calcolo delle rivalutazioni verificare l’incidenza ISTAT del mese di dicembre 2020 nella relativa tabella.

Di fianco i valori ISTAT relativi all’anno 2020.

L’esecuzione del programma contestualmente alle rivalutazioni TFR, calcolerà anche il saldo dell’Imposta Sostitutiva, per la quale i sostituti d’imposta hanno già versato un acconto del 90% nel mese di dicembre 2020. Il risultato del saldo verrà riportato poi sul modello F24 relativo al mese di gennaio (scadenza 16 febbraio 2021). Per le aziende tenute al deposito del TFR maturato presso il fondo di tesoreria INPS le ritenute da recuperare presso l’INPS saranno esposte sul DM/10 relativo alla mensilità di gennaio 2021 con il codice PF30.

Per effettuare il calcolo, il programma, prima calcola la tassazione sulle rivalutazioni e poi sottrae dall’importo calcolato l’acconto versato a dicembre (quello che si trova nella scelta D12 relativa ai versamenti effettuati con il codice 1712). Il calcolo del saldo non verrà effettuato se la stampa dell’accantonamento non viene eseguito per la totalità dell’azienda e cioè se vengono effettuate particolari selezioni di qualifica, gruppi e/o reparti.

Le aziende cessate durante l’anno 2020 che hanno erogato TFR nello stesso anno devono versare il saldo dell’imposta sostitutiva. È necessario portare il mese di elaborazione a gennaio 2021, eseguire la stampa degli accantonamenti (scelta QD0) ed elaborare il calcolo mensile per stampare il modello F24 contenente il codice 1713.

NON BISOGNA ristampare / ricalcolare (funzione QD2) l’acconto dell’imposta sostitutiva sulle rivalutazioni TFR per l’anno 2020

B09 – Crediti di imposta sul TFR

Utilizzare questa funzione solo dopo aver effettuato il passaggio a nuovo mese da Dicembre 2020 a Gennaio 2021 di tutte le aziende

Per le sporadiche aziende che ancora hanno un residuo di credito di imposta sul TFR al 31/12/2020 da recuperare, costituito dall’anticipo versato a suo tempo ai sensi della legge n. 140/1997, bisogna eseguire i seguenti passaggi ai fini della determinazione della rivalutazione degli stessi.

• Accedere alla scelta B09 e dopo aver digitato il codice dell’azienda, inserire l’anno 2021.

A questo punto, la procedura in automatico calcolerà il residuo anno precedente e la relativa rivalutazione. Non sarà possibile alcuna rivalutazione nel caso non sia presente la scheda relativa al 2020. Nel caso in cui si generasse un credito, la procedura recupererà lo stesso con il codice tributo 6781.

QC5/QC8 – Stampa di controllo ratei residui

Con la funzione Q00 ⇒ Q03 ⇒ QC5 (utile per le aziende ferme a dicembre 2020) o Q00 ⇒ Q03 ⇒ QC8 (utile per le aziende che hanno già effettuato il passaggio a nuovo mese), l’utente ha la possibilità di stampare il tabulato che indica i ratei residui di Ferie Permessi e ROL e delle mensilità aggiuntive.

Si consiglia di effettuare una stampa, archiviandola in formato pdf.

AD1 -Stati esteri e comuni d’Italia

Come noto, a decorrere dal 01/01/2021, il Regno Unito non fa parte più degli stati della comunità Europea, si invitano pertanto gli utenti a richiamare detto stato e a togliere la spunta al campo “Membro della U.E.” in modo da evitare eventuali problemi con la procedura (es. comunicazioni obbligatorie per l’assunzione di un cittadino britannico).

A05 (Collaboratori) – Tabella Contributi INPS

Con il presente aggiornamento è stata distribuita la tabella dei contributi per il calcolo dei collaboratori di cui alla circolare INAIL n. 47 del 28/12/2020.

QE0 (Paghe)/D24 (Collaboratori) – Stampa mod. detrazioni

Aggiornati i riferimenti relativi alla non applicazione del trattamento integrativo e/o dell’ulteriore detrazione.